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內部稽核組織及其執行情形

內部稽核組織及其執行情形

本公司稽核室隸屬董事會,配置稽核主管一人。 稽核對內部控制制度之各項控制作業進行檢查,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響。稽查發現內部控制制度缺失及異常事項,據實揭露於稽核報告,並於該報告陳核後加以追蹤,至少按季作成追蹤報告至改善為止,以確定相關單位已及時採取適當之改善措施。 稽核依年度稽核計畫執行之例行稽核報告,依法交付各監察人及獨立董事查閱;並定期於董事會中報告執行狀況及結果。另視需要執行專案稽核, 以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議。 


獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

(1)會計師於每年至少一次座談會中,針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。 
(2)稽核主管除按月寄發稽核報告外,稽核主管視情形可與獨立董事聯繫,溝通情形良好。且每年至少二次會議討論,就內部稽核執行情形及缺失改善情形提出報告,就稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

獨立董事與會計師之溝通情形摘要

開會日期 溝通重點
2018/3/20
集團之查核範圍、風險及內部控制測試執行及發現/查核議題、辨認及106年度 會計師查核意見/會計師獨立性/客戶聲明書內容/證管及稅務法令更新
2017/8/8
會計師核閱範圍/核閱發現及結果/證管法令及國際會計準則之更新說明
2017/3/24
會計師就財務報表關鍵查核事項進行報告
2016/3/30
綜會計師查核範圍/查核發現及結果/會計師獨立性/證管法令及稅務法令更新 新式查核報告–審計準則公報第五十七號「財務報表查核報告」適用之影響

獨立董事與內部稽核之溝通情形摘要

開會日期 溝通重點
2018/11/5
2018年第一季至第三季稽核缺失改善情形 2019年稽核計畫擬定說明

註:獨立董事建議,將稽核缺失依風險及影響金額程度分類,作為風險控制與管理
2018/3/20
2017年度稽核結果及稽核缺失改善報告/2018年第一季稽核結果報告

內部控制及內部稽核修改總說明

註:本次會議無意見